РОСИЦА ИГНАТОВА ТОМОВА

 

РЕГИСТРИРАН ОДИТОР,  ДИПЛОМА № 319

Д О К Л А Д   З А   П Р О З Р А Ч Н О С Т

 

Съгласно изискванията на чл. 40м от ЗНФО при извършване

на везависим финансов одит на предприятие, извършващо

дейност  от обществен интерес

 2012 година

Регистриран одитор  – РОСИЦА ИГНАТОВА ТОМОВА

Диплом  №  319  от 1995 год., издадена от ИДЕС

 

Изисквана информациа по чл.40м от ЗНФО

 

1.Описание на правната и организационна форма и собствеността на регистрирания одитор.

– Одиторската професия се упражнява от физическото лице Росица Томова – свободна професия и чрез предприятието на регистрирания одитор “Торос експерт” ЕООД, Булстат 130027374. Дружеството не е регистрирано като специализирано одиторско предприятие. Управител и едноличен собственик е Росица Томова. Няма наети лица по трудови или извън трудови правоотношения.

2.Когато одиторското предприятие е част от мрежа- описание на мрежата, юридически и структурни договорености в нея.

– Неприложимо

3.Описание на управленската структура на одиторското предприятие.

– Неприложимо

4.Описание на системата за вътрешен контрол на качеството на одиторското предприятие и отчет на управителния орган относно ефективността на нейното функциониране.

– Системата за вътрешен контрол се базира на пряк и непосредствен контрол върху извършваната дейност от собственика и регистрирания одитор, които в случая са едно и също лице.Контрола върху качеството се реализира чрез обучение и поддържане на квалификацията и изградената система за планиране и изпълнение на поетите ангажименти.

5.Дата на последната извършена проверка от Института на дипломираните експерт- счетоводители или Комисията за публичен надзор над регистрирания одитор.

– Последната проверка на одиторската практика на Росица Томова е 08.11.2011 г.

Оценката след извършената проверка е : А – Одиторската практика е в съответствие с всички съществени аспекти за изискванията за качеството на извършваните одиторски услуги при прилагане на процедурите, определени в професионалните стандарти

6.Списък на предприятията , извършващи дейност от обществен интерес, на които регистрирания одитор е извършил одити през последната финансова година.

            – „Енергоремонт Холдинг” АД, „Енергоремонт Бобов дол” АД и “Ай ти ди нетуърк” АД .

7.Описание на практиките на регистрирания одитор, свързани с независимостта.

– Подписана е декларация за независимост включително и в договора за одит.

8 . Данни за участие на регистрирания одитор в непрекъснато обучение, организирано от ИДЕС по реда на чл.22.

– Семинар – обучение на контрольори  ИДЕС  – 8 часа,12-13.09.2011 г.

– Семинар – хотел Шератон – 4 часа – 14.10.2011 г.

– Семинар – ГСП – ИДЕС  – 8 часа , лектор Катя Драгийска, проведен в ИДЕС на 19.12.2011 г..

– Семинар – Практики и одит на малки и средни предприятия– ИДЕС – 8 часа проведен на 14.12.2011 г

– Конференция хотел Шератон – 21.02.20112 г. – 8 часа

9.Общия обем на приходите на регистрирания одитор, включително разделени по суми, получени от извършени услуги, свързани с независими финансови одити, данъчни консултации и от други услуги.

– Общият обем на приходите от независими финансови одити – 72 хил.лв.

10.Данни за базата, върху която се формират възнагражденията на съдружниците в одиторското дружество.

– Неприложимо.

 

Настоящият доклад съдържа две страници

Дата , 30.03.2013 год.

Гр. София

Росица Томова, регистриран одитор