РОСИЦА ИГНАТОВА ТОМОВА

РЕГИСТРИРАН ОДИТОР,  ДИПЛОМА № 319

 

Д О К Л А Д   З А   П Р О З Р А Ч Н О С Т

 

Съгласно изискванията на чл. 40м от ЗНФО при извършване

на везависим финансов одит на предприятие, извършващо

дейност  от обществен интерес

 

2009 година

 

Регистриран одитор  – РОСИЦА ИГНАТОВА ТОМОВА

Диплом  №  319  от 1995 год., издадена от ИДЕС

 

Изисквана информациа по чл.40м от ЗНФО

 

1.Описание на правната и организационна форма и собствеността на регистрирания одитор.

– Одиторската професия се упражнява от физическото лице Росица Томова – свободна професия и чрез предприятието на регистрирания одитор “Торос експерт” ЕООД, Булстат 130027374. Дружеството не е регистрирано като специализирано одиторско предприятие. Управител и едноличен собственик е Росица Томова. Няма наети лица по трудови или извън трудови правоотношения.

2.Когато одиторското предприятие е част от мрежа- описание на мрежата, юридически и структурни договорености в нея.

– Неприложимо

3.Описание на управленската структура на одиторското предприятие.

– Неприложимо

4.Описание на системата за вътрешен контрол на качеството на одиторското предприятие и отчет на управителния орган относно ефективността на нейното функциониране.

– Системата за вътрешен контрол се базира на пряк и непосредствен контрол върху извършваната дейност от собственика и регистрирания одитор, които в случая са едно и също лице.Контрола върху качеството се реализира чрез обучение и поддържане на квалификацията и изградената система за планиране и изпълнение на поетите ангажименти.

5.Дата на последната извършена проверка от Института на дипломираните експерт- счетоводители или Комисията за публичен надзор над регистрирания одитор.

– Последната проверка на одиторската практика на Росица Томова е 18.11.2008 г.

6.Списък на предприятията , извършващи дейност от обществен интерес, на които регистрирания одитор е извършил одити през последната финансова година.

            – “Ай ти ди нетуърк” АД ,  “Газинженеринг” ООД  гр.Долни Дъбник.

7.Описание на практиките на регистрирания одитор, свързани с независимостта.

– Подписана е декларация за независимост включително и в договора за одит.

8 . Данни за участие на регистрирания одитор в непрекъснато обучение, организирано от ИДЕС по реда на чл.22.

– Семинар – обучение на контрольори с лектори от Англия и Уелс – 40 часа.

– Семинар – Промени в МСФО и Контрол и предотврътяване изпиране на пари и финансирането на тероризъм – РО Бургас – 16 ч. , лектор Катя Драгийска.

– Семинар – Одиторски риск – І-ва Софийска регионална организация – 16 ч., лектори Тошко Поптолев и Мария Страшилова

– Обучение на контрольори – ИДЕС – 8 часа.

9.Общия обем на приходите на регистрирания одитор, включително разделени по суми, получени от извършени услуги, свързани с независими финансови одити, данъчни консултации и от други услуги.

– Общият обем на приходите от независими финансови одити – 78 хил.лв.

10.Данни за базата, върху която се формират възнагражденията на съдружниците в одиторското дружество.

– Неприложимо.

 

Настоящият доклад къдържа две страници

Дата , 30.03.2010 год.

Гр. София

Росица Томова, регистриран одитор